Alles wat je als starter moet weten over btw in België

Wanneer je een eigen zaak start in België kom je al snel in aanraking met btw. Voor veel starters klinkt het ingewikkeld, maar eigenlijk valt het best mee als je de basis begrijpt. We leggen graag stap voor stap uit wat btw is, welke regels er gelden in België en waar je als beginnende ondernemer zeker op moet letten.

Wat is btw?

Btw staat voor belasting op de toegevoegde waarde. Het is een belasting die je aan je klanten aanrekent bovenop de prijs van je producten of diensten. Die geïnde btw stort je daarna door naar de overheid. Je fungeert dus eigenlijk als een soort “inningstation” voor de staat.

Wanneer moet je je registreren voor btw?

Elke ondernemer moet bij de inschrijving via het ondernemingsloket een btw-nummer aanvragen. Zonder dat nummer mag je geen facturen uitreiken, ook al start je met een btw-vrijstelling.

Uitzondering: Er zijn enkele beroepen die sowieso vrijgesteld zijn van btw, zoals tandartsen en verzekeringsmakelaars. Als jouw activiteit onder artikel 44 van het btw-wetboek valt, dan val je onder die btw-vrijstelling. Als jouw onderneming alleen activiteiten uitoefent die vallen onder dit artikel moet je geen btw-nummer aanvragen. In alle andere gevallen heb je altijd een btw-nummer nodig.

Btw-vrijstelling voor kleine ondernemingen

Kiezen voor een btw-vrijstelling kan handig zijn als je klein begint of een activiteit in bijberoep hebt. Je kan hiervoor kiezen als je minder dan €25 000 omzet per jaar draait.

Dit zijn de verschillen tussen btw-vrijgestelde en btw-plichtige ondernemingen:
• Je mag geen btw aanrekenen. Je zakelijke klanten kunnen dus geen btw aftrekken.
• Je kan zelf geen btw recupereren op aangekochte producten of diensten.
• Je moet geen btw-aangiften indienen.
• Op je factuur moet je de volgende vermelding zetten: “Kleine onderneming onderworpen aan de vrijstellingsregeling van belasting. Btw niet toepasselijk.“
• Zodra je meer dan €25.000 omzet per jaar draait, moet je overschakelen naar de gewone btw-regeling.

Btw-tarieven in België

In België bestaan er meerdere tarieven. Het standaardtarief is 21%, maar afhankelijk van je activiteit kan een ander tarief gelden:
• 21% btw: voor de meeste producten en diensten
• 12% btw: voor bijvoorbeeld restaurantdiensten
• 6% btw: onder andere voor voeding, boeken, kappers, renovatie van woningen ouder dan 10 jaar…
• 0% btw: voor medecontractant leveringen en export buiten de EU
• Btw verlegd: voor intracommunautaire leveringen (leveringen binnen de EU). Opgelet, controleer of je klant een geldig btw-nummer heeft en btw-plichtig is, anders mag je de btw niet verleggen. Op je factuur moet je de volgende zin zetten: “Btw verlegd: Intracommunautaire levering. Vrijgesteld van btw art. 39bis, eerste lid, 1° Btw-wetboek.”

Controleer goed welk tarief van toepassing is op jouw zaak. Voor de meeste starters geldt gewoon 21%.

Hoe werkt de btw-aangifte?

Ondernemers moeten periodiek een btw-aangifte indienen. Kort door de bocht geef je hierin de uitgaande btw aan (de btw die jij je klanten aanrekent) en de inkomende btw (de btw die jij zelf betaalde aan leveranciers). Het verschil tussen beide stort je door naar de fiscus, of trek je terug.

Afhankelijk van je situatie doe je dit per kwartaal, wat gebruikelijk is voor zelfstandigen en kmo’s, of maandelijks, wat vooral grotere ondernemingen doen of wie daarvoor kiest.

Je aangifte dien je in via Intervat.

Belangrijke verplichtingen als starter

Facturatie:
• Vermeld altijd je btw-nummer op je facturen.
• Facturen moeten niet alleen het juiste btw-tarief vermelden, maar ook een opsplitsing hebben van alle gebruikte btw-tarieven indien van toepassing.

Aangiften
• Dien tijdig je btw-aangifte in (per kwartaal of maand).
• Betaal de verschuldigde btw op tijd om boetes te vermijden.

Boekhouding
• Hou je boekhouding netjes bij en werk hier wekelijks aan.
• Werk met een boekhouder of boekhoudsoftware. Heb je een eenmanszaak? Dan kan je makkelijk je eigen boekhouding doen via Dexxter.

Conclusie

Btw klinkt misschien ingewikkeld, maar met een goede voorbereiding en een goede boekhouder of boekhoudsoftware valt het allemaal wel mee.

Het belangrijkste is dat je vanaf dag 1 correct start:
• een geldig btw-nummer hebben
• de juiste tarieven hanteren
• btw-aangiften tijdig indienen
• de juiste verplichte vermeldingen op je factuur zetten

Heb je twijfels? Vraag advies aan een boekhouder zodat je niet voor verrassingen komt te staan.